Bij de berekening van de tarieven afvalstoffenheffing wordt uitgegaan van 100% kostendekking op begrotingsbasis. In het tarief is rekening gehouden met 21% omzetbelasting.
De kosten die worden toegerekend aan de afvalstoffenheffing nemen in 2022 met € 1.059.000 toe (8,56%) tot € 13,40 miljoen. Onder aftrek van inkomsten derden van € 1.422.000 wordt per saldo € 11,98 miljoen aan kosten toegerekend aan het tarief 2022. Dit is een stijging van 0,49% ten opzichte van 2021. Dit is minder dan de verwachte stijging van 1,5% uit de Kadernota 2022-2025. Voor de berekening van het tarief afvalstoffenheffing wordt uitgegaan van 31.300 huishoudens. Dit zijn er 200 meer dan in 2021.
De raad heeft door het aannemen van motie 29 bij het vaststellen van de Perspectiefnota 2016 besloten om met ingang van 2017 een lager tarief op te nemen voor een 1-persoonshuishouden dan voor een meerpersoonshuishouden. Bij amendement 9 op de Begroting 2017 is door de raad besloten dat de gerealiseerde kostenbesparing op het ophalen van het afval voor 50% ten goede moet komen aan de 1-persoonshuishoudens en 50% aan meerpersoonshuishoudens.
Op basis van bovenstaande en het aantal huishoudens in 2021 (meest recente gegevens) leidt dit tot de volgende tarieven:
Tabel: Tarieven afvalstoffenheffing
(Bedragen x € 1) | ||||
|---|---|---|---|---|
Tarieven in afvalstoffenheffing | 2021 | 2022 | Verschil in % t.o.v. 2021 | Verschil in € t.o.v. 2021 |
1-persoonshuishouden | 362,57 | 361,97 | -0,17% | -0,60 |
Meerpersoonshuishouden | 394,74 | 394,14 | -0,15% | -0,60 |
Verschil | 32,17 | 32,17 |
Tabel: Ontwikkeling aantal huishoudens
Ontwikkeling aantal huishoudens | huishoudens in 2020 | huishoudens in 2021 | Verschil in |
|---|---|---|---|
1-persoonshuishouden | 11.118 | 11.201 | 83 |
Meerpersoonshuishouden | 19.797 | 19.997 | 200 |
Totaal huishoudens | 30.915 | 31.198 | 283 |
Tabel: Overzicht kostendekking tarief
(Bedragen x € 1.000) | ||||
|---|---|---|---|---|
Opbouw kostendekking Afvalstoffenheffing | 2021 | 2022 | Verschil in € t.o.v. 2021 | |
Taakveld 0.2 burgerzaken | 37 | 0 | -37 | |
Taakveld 0.4 Overhead | 161 | 124 | -37 | |
Taakveld 0.64 belastingen overig | 16 | 75 | 59 | |
BTW | 1.848 | 1.818 | -30 | |
Taakveld 2.1 Verkeer en Vervoer | 260 | 270 | 10 | |
Taakveld 6.3 inkomensregelingen kwijtschelding | 742 | 671 | -71 | |
Taakveld 7.3 Afval Investeringslasten | 196 | 54 | -142 | |
Taakveld 7.3 Afval Beheerskosten | 8.750 | 10.058 | 1.308 | |
Taakveld 7.3 Afval Vrijstelling, leegstand en oninbaar | 328 | 327 | -1 | |
Totale kosten | 12.338 | 13.397 | 1.059 | |
Taakveld 7.3 Afval Inkomsten derden | 422 | 1.422 | 1.000 | |
Taakveld 7.3 Afval Bruto opbrengst afvalstoffenheffing | 11.916 | 11.975 | 9 | |
Totale bruto inkomsten | 12.338 | 13.397 | 1.009 | |
Financiële toelichting
De lasten zijn aangepast met de prijsindex 1,5% overeenkomstig de Kadernota 2022-2025. Als gevolg van de outsourcing van belastingen in 2021 kunnen de kosten van burgerzaken in 2022 niet meer worden doorberekend en vallen de kosten van overhead lager uit. Daarnaast zijn een deel van de beheerskosten door outsourcing verplaatst naar het taakveld belastingen.
Op basis van de uitvoeringsrapportages van de belastingsamenwerking Gouwe Rijnland (BSGR) en de wegvallende kosten Burgerzaken zijn de verdeelsleutels voor de uitvoeringskosten aangepast. Hierdoor zijn de toegerekende uitvoeringskosten aan de afvalstoffenheffing toegenomen.
Met ingang van 2021 moet er BTW in rekening worden gebracht over alle inkomsten inzake ingezamelde grondstoffen en wordt een deel van de inkomsten niet meer verrekend met de kosten van de afvalinzameling. Hierdoor nemen zowel de lasten als inkomsten met € 1 miljoen toe. Daarnaast zijn de kosten en opbrengsten van het ophalen en verwerken van het huisvuil die voortvloeien uit het contract met HVC aangepast aan de laatste cijfers van de afvalscheiding, het aantal huishoudens en de prijsontwikkelingen van afvalverwerking.
De investeringen in ondergrondse containers 2021 blijven achter waardoor de investeringslasten afnemen. Op basis van de werkelijke cijfers 2021 is de kwijtschelding iets naar beneden bijgesteld. Daarnaast is de verwachting dat de leegstand lager zal uitvallen dan in 2021.