Bij de berekening van de tarieven rioolheffing wordt uitgegaan van 100% kostendekking op begrotingsbasis. In het tarief is rekening gehouden met 21% omzetbelasting. Op basis van de herrekening van het Verbreed gemeentelijk rioleringsplan 2012-2016 (GRP) in 2016 is de verwachting dat het tarief op zal lopen tot circa € 196 in 2042. Dit is lager dan het tarief van € 286 in de oude berekening van het plan.
De tarieven die zijn berekend in het GRP zijn gemiddelde tarieven vóór omrekening naar onderscheid tussen rioolheffing en hemelwaterafvoer. Het gemiddelde tarief op basis van de Begroting 2022 is € 157,82. Dit is € 4,83 (- 2,97%) lager ten opzichte 2021 en lager dan de geschatte stijging van circa 1,5% in de Kadernota 2022-2025.
De kosten die worden toegerekend aan de rioolheffing nemen in 2022 af met € 362.000 (- 5,99%) tot € 5,68 miljoen. Onder aftrek van de bijdragen uit de reserve en voorziening van € 48.000 wordt er per saldo € 5,63 miljoen aan kosten toegerekend aan het tarief 2022. Dit is een daling van 2,01% ten opzichte van 2021. Voor de berekening van het tarief in 2022 wordt uitgegaan van 35.800 aansluitingen.
Bovenstaande heeft de volgende consequenties voor de tarieven:
Tabel: Tarieven rioolheffing
(Bedragen x € 1) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
Tarieven Rioolheffing | 2020 | 2021 | 2022 | Verschil in % t.o.v. 2021 | Verschil in € t.o.v. 2021 |
Rioolheffing eigendom | 106,73 | 103,81 | 102,96 | -0,82% | -0,85 |
Rioolheffing gebruik | 65,03 | 63,92 | 59,74 | -6,54% | -4,18 |
Totaal | 171,76 | 167,73 | 162,70 | -3,00% | -5,03 |
Prognose GRP nieuw gemiddeld | 175,63 | 181,07 | 184,15 | ||
Tarief gemiddeld | 166,53 | 162,65 | 157,82 | ||
Verschil met GRP Nieuw | -9,10 | -18,42 | -26,33 |
In 2013 is ervoor gekozen om een apart tarief te bepalen voor objecten die alleen een aansluiting voor hemelwaterafvoer hebben op het rioleringssysteem.
Tabel: Tarieven rioolheffing hemelwaterafvoer
(Bedragen x € 1) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
Tarieven Rioolheffing hemelwaterafvoer | 2020 | 2021 | 2022 | Verschil in % t.o.v. 2021 | Verschil in € t.o.v. 2021 |
Rioolheffing eigendom | 53,36 | 51,90 | 51,48 | -2,74% | -0,42 |
Rioolheffing gebruik | 32,51 | 31,96 | 29,87 | -1,69% | -2,09 |
Totaal | 85,87 | 83,86 | 81,35 | -2,34% | -2,51 |
Tabel: Kostendekkendheid rioolheffing
(Bedragen x € 1.000) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
Opbouw kostendekking Rioolheffing | 2021 | 2022 | Verschil t.o.v. 2021 | ||
Taakveld 0.2 burgerzaken | 42 | 0 | -42 | ||
Taakveld 0.4 Overhead | 393 | 271 | -122 | ||
Taakveld 0.64 belastingen overig | 66 | 81 | 15 | ||
BTW | 540 | 534 | -6 | ||
Taakveld 2.1 Verkeer en Vervoer | 523 | 543 | 20 | ||
Taakveld 6.3 inkomensregelingen - kwijtschelding | 169 | 155 | -14 | ||
Taakveld 7.2 Riolering Kapitaallasten | 2.726 | 2.553 | -173 | ||
Taakveld 7.2 Riolering Beheerskosten | 1.330 | 1.309 | -21 | ||
Taakveld 7.2 Riolering Vrijstelling, leegstand en oninbaar | 254 | 235 | -19 | ||
Taakveld 0.10 Bijdrage aan Voorziening rioolinvesteringen | 62 | 62 | |||
Totale kosten | 6.043 | 5.743 | -300 | ||
Taakveld 0.10 Bijdrage uit egalisatiereserve rioleringen | 110 | 110 | 0 | ||
Taakveld 0.10 Bijdrage uit Voorziening rioolinvesteringen | 184 | 0 | -184 | ||
Taakveld 7.2 Bruto opbrengst rioolheffing | 5.749 | 5.633 | -116 | ||
Totale inkomsten | 6.043 | 5.743 | -300 | ||
Financiële toelichting
De lasten zijn aangepast met de prijsindex 1,5% overeenkomstig de Kadernota 2022-2025. Als gevolg van de outsourcing van belastingen in 2021 worden de kosten van burgerzaken in 2022 niet meer doorberekend en vallen de kosten van overhead lager uit. Daarnaast zijn een deel van de beheerskosten door outsourcing verplaatst naar het taakveld belastingen. Op basis van de uitvoeringsrapportages van de belastingsamenwerking Gouwe Rijnland (BSGR) en de wegvallende kosten Burgerzaken zijn de verdeelsleutels voor de uitvoeringskosten aangepast. Hierdoor zijn de toegerekende uitvoeringskosten aan de rioolheffing toegenomen.
De kapitaallasten wijken af van de actualisatie rioleringsplan (GRP) als gevolg van een lager rentepercentage en doordat investeringen 2021 nog niet ingebruik zijn genomen. Daardoor is de bijdrage uit de voorziening rioolinvesteringen gewijzigd in een storting, omdat deze lasten nog gaan komen. Het voordeel van het lagere rentepercentage is als extra bijdrage uit de voorziening meegenomen.
Op basis van de werkelijke cijfers 2021 is de kwijtschelding iets naar beneden bijgesteld. Daarnaast is de verwachting dat de leegstand lager zal uitvallen dan in 2021.